కంపెనీ పనితీరు మరియు ఆర్థిక ఆరోగ్యాన్ని అంచనా వేయడంలో ఆర్థిక నిష్పత్తులు కీలక పాత్ర పోషిస్తాయి. వారు కంపెనీ లాభదాయకత, ద్రవ్యత, సాల్వెన్సీ మరియు సామర్థ్యంపై అంతర్దృష్టులను అందిస్తారు. పెట్టుబడిదారులు, రుణదాతలు మరియు నిర్వహణకు ఈ నిష్పత్తులను అర్థం చేసుకోవడం చాలా అవసరం, ఎందుకంటే వారు సమాచార నిర్ణయాలు తీసుకోవడంలో సహాయపడతారు.
ఆర్థిక నిష్పత్తులు, ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్‌లు మరియు బిజినెస్ ఫైనాన్స్ మధ్య సంబంధం
ఆర్థిక నిష్పత్తులు ఆదాయ ప్రకటన, బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు నగదు ప్రవాహాల ప్రకటనతో సహా సంస్థ యొక్క ఆర్థిక నివేదికల నుండి తీసుకోబడ్డాయి. ఈ నిష్పత్తులు కంపెనీ కార్యకలాపాలు మరియు ఆర్థిక స్థితి యొక్క వివిధ అంశాలను అంచనా వేయడానికి ఉపయోగపడే విలువైన కొలమానాలను అందించడం ద్వారా ఆర్థిక నివేదికలు మరియు వ్యాపార ఫైనాన్స్ మధ్య వారధిగా పనిచేస్తాయి.
ఆర్థిక నిష్పత్తుల రకాలు
అనేక రకాల ఆర్థిక నిష్పత్తులు ఉన్నాయి, ప్రతి ఒక్కటి కంపెనీ పనితీరు యొక్క విభిన్న అంశాలపై దృష్టి పెడుతుంది:
- లిక్విడిటీ నిష్పత్తులు: ఈ నిష్పత్తులు సంస్థ యొక్క స్వల్పకాలిక బాధ్యతలను తీర్చగల సామర్థ్యాన్ని కొలుస్తాయి. ఉదాహరణలలో ప్రస్తుత నిష్పత్తి మరియు శీఘ్ర నిష్పత్తి ఉన్నాయి.
- లాభదాయకత నిష్పత్తులు: ఈ నిష్పత్తులు దాని ఆదాయం, ఆస్తులు మరియు ఈక్విటీకి సంబంధించి లాభాన్ని ఉత్పత్తి చేయగల కంపెనీ సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేస్తాయి. ఆస్తులపై రాబడి మరియు ఈక్విటీపై రాబడి ఉదాహరణలు.
- ఆర్థిక పరపతి నిష్పత్తులు: ఈ నిష్పత్తులు డెట్ ఫైనాన్సింగ్‌పై కంపెనీ ఎంతవరకు ఆధారపడుతుందో సూచిస్తాయి. ఉదాహరణలలో రుణం నుండి ఈక్విటీ నిష్పత్తి మరియు వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తి ఉన్నాయి.
- సమర్థత నిష్పత్తులు: ఈ నిష్పత్తులు ఆదాయాన్ని సంపాదించడానికి కంపెనీ తన ఆస్తులు మరియు బాధ్యతలను ఎంత ప్రభావవంతంగా ఉపయోగిస్తుందో అంచనా వేస్తుంది. ఉదాహరణలు ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్ మరియు ఖాతాల స్వీకరించదగిన టర్నోవర్.
- మార్కెట్ విలువ నిష్పత్తులు: ఈ నిష్పత్తులు కంపెనీ విలువపై మార్కెట్ యొక్క అవగాహనపై అంతర్దృష్టులను అందిస్తాయి. ఉదాహరణలలో ధర-ఆదాయాల నిష్పత్తి మరియు మార్కెట్-టు-బుక్ నిష్పత్తి ఉన్నాయి.
ఆర్థిక నిష్పత్తులను వివరించడం
ఆర్థిక నిష్పత్తులను విశ్లేషించేటప్పుడు, వాటిని పరిశ్రమ బెంచ్‌మార్క్‌లు, చారిత్రక డేటా మరియు పోటీదారుల నిష్పత్తులతో పోల్చడం ముఖ్యం. ఈ బెంచ్‌మార్క్‌ల నుండి వ్యత్యాసాలు బలాలు, బలహీనతలు మరియు తదుపరి పరిశోధన అవసరమయ్యే ప్రాంతాలను సూచిస్తాయి. ఉదాహరణకు, అధిక కరెంట్ నిష్పత్తి అదనపు లిక్విడిటీని సూచిస్తుంది, అయితే ఆస్తులపై తక్కువ రాబడి వనరుల వినియోగంలో అసమర్థతను సూచిస్తుంది.
నిర్ణయం తీసుకోవడానికి ఆర్థిక నిష్పత్తులను ఉపయోగించడం
వివిధ నిర్ణయాత్మక ప్రక్రియలలో ఆర్థిక నిష్పత్తులు కీలకమైనవి:
- పెట్టుబడి నిర్ణయాలు: పెట్టుబడి అవకాశం యొక్క ఆకర్షణను అంచనా వేయడానికి మరియు ప్రత్యామ్నాయ పెట్టుబడులతో పోల్చడానికి పెట్టుబడిదారులు ఆర్థిక నిష్పత్తులను ఉపయోగిస్తారు.
- క్రెడిట్ నిర్ణయాలు: కంపెనీ క్రెడిట్ యోగ్యతను మరియు రుణాలను తిరిగి చెల్లించే సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి రుణదాతలు ఆర్థిక నిష్పత్తులను విశ్లేషిస్తారు.
- కార్యనిర్వాహక నిర్ణయాలు: నిర్వహణ పనితీరును పర్యవేక్షించడానికి, అభివృద్ధి కోసం ప్రాంతాలను గుర్తించడానికి మరియు వ్యూహాత్మక నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి ఆర్థిక నిష్పత్తులను ఉపయోగించుకుంటుంది.
- వ్యూహాత్మక నిర్ణయాలు: విస్తరణ, విలీనాలు మరియు సముపార్జనలు మరియు మూలధన నిర్మాణ నిర్ణయాలతో సహా వ్యాపార వ్యూహాలను రూపొందించడంలో ఆర్థిక నిష్పత్తులు సహాయపడతాయి.
ఆర్థిక నిష్పత్తులను లెక్కించడం మరియు ఉపయోగించడం
ఆర్థిక నివేదికల డేటా ఆధారంగా సూత్రాలను ఉపయోగించి కీలక ఆర్థిక నిష్పత్తులు లెక్కించబడతాయి. ఉదాహరణకు, ప్రస్తుత నిష్పత్తి ప్రస్తుత ఆస్తులను ప్రస్తుత బాధ్యతల ద్వారా విభజించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది, అయితే ఈక్విటీపై రాబడి నికర ఆదాయాన్ని సగటు వాటాదారుల ఈక్విటీ ద్వారా విభజించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. లెక్కించిన తర్వాత, ఈ నిష్పత్తులు కంపెనీ ఆర్థిక స్థితి మరియు పనితీరుపై అర్థవంతమైన అంతర్దృష్టులను అందిస్తాయి.
ఆర్థిక నిష్పత్తులను ఉపయోగించడంలో సవాళ్లు
ఆర్థిక నిష్పత్తులు విశ్లేషణకు విలువైన సాధనాలు అయితే, వాటికి పరిమితులు ఉన్నాయి:
- పరిశ్రమ వైవిధ్యాలు: వివిధ పరిశ్రమలు వివిధ ఆర్థిక నిర్మాణాలు మరియు కార్యాచరణ డైనమిక్‌లను కలిగి ఉంటాయి, పరిశ్రమ-నిర్దిష్ట బెంచ్‌మార్క్‌లను పరిగణనలోకి తీసుకోవడం చాలా అవసరం.
- ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్‌ల మానిప్యులేషన్: కంపెనీలు తమ ఆర్థిక ఆరోగ్యం యొక్క వక్రీకరించిన చిత్రాన్ని ప్రదర్శించడానికి ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్ మానిప్యులేషన్‌లో నిమగ్నమై ఉండవచ్చు, నిష్పత్తి విశ్లేషణ సవాలుగా ఉంటుంది.
- మారుతున్న ఆర్థిక పరిస్థితులు: ఆర్థిక నిష్పత్తులు స్థూల ఆర్థిక కారకాలు మరియు వ్యాపార చక్రాల ద్వారా ప్రభావితమవుతాయి, వాటి ఔచిత్యాన్ని మరియు వివరణను ప్రభావితం చేస్తాయి.
- సంక్లిష్ట వ్యాపార నిర్మాణాలు: బహుళజాతి సంస్థలు మరియు సమ్మేళనాలు సంక్లిష్టమైన ఆర్థిక నిర్మాణాలను కలిగి ఉండవచ్చు, నిష్పత్తి విశ్లేషణ సంక్లిష్టంగా ఉంటుంది.
ముగింపు
ఆర్థిక నిష్పత్తులు కంపెనీ పనితీరు, ఆర్థిక ఆరోగ్యం మరియు సంభావ్య ప్రమాదాలను అంచనా వేయడానికి శక్తివంతమైన సాధనాలు. వారు సంస్థ యొక్క కార్యకలాపాలు మరియు ఆర్థిక స్థితికి సంబంధించిన వివిధ అంశాలలో విలువైన అంతర్దృష్టులను వాటాదారులకు అందిస్తారు, సమాచారంతో నిర్ణయం తీసుకోవడాన్ని సులభతరం చేస్తారు. ఆర్థిక నిష్పత్తుల యొక్క లెక్కలు, వివరణలు మరియు చిక్కులను అర్థం చేసుకోవడం ద్వారా, వ్యక్తులు ఆర్థిక నివేదికలను సమర్థవంతంగా విశ్లేషించవచ్చు మరియు మంచి వ్యాపార ఆర్థిక నిర్ణయాలు తీసుకోవచ్చు.